Estou comprando uma casa e o vendedor quer comprar a minha: posso "presenteá-la" a ele e evitar o imposto de selo?
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Estou querendo diminuir o tamanho da minha casa rural e encontrar algo menor na cidade próxima que seja adequado para mim quando eu ficar mais velho.
Na semana passada, me deparei com a casa perfeita. Os vendedores eram uma jovem família que morava em um sobrado na rua principal e precisava de algo maior.
O corretor imobiliário sugeriu que eu mostrasse a eles minha casa independente e, por sorte, eles a aceitaram.
Ofereceram o preço pedido e eu retribuí o favor. Minha casa vale £ 500.000, o que é £ 50.000 a menos do que a que estou comprando. Embora a minha seja maior, precisa de reformas e não tem os melhores transportes ou comodidades.
Também mantive um pequeno apartamento que possuo em Londres. Meu advogado disse que, portanto, preciso pagar o imposto de selo para segunda residência, que totalizará £ 45.000.
Entendo que o imposto de selo não é cobrado sobre bens doados. É possível fazermos uma permuta em que eu basicamente pague a diferença ao vendedor para reduzir o imposto de selo?
Então, por exemplo, eles comprariam minha casa por £ 0 e não pagariam imposto de selo, e eu compraria a propriedade deles por £ 50.000 e pagaria £ 2.500 em vez do valor total?
Nosso leitor quer saber se pode reduzir sua obrigação de imposto de selo pagando apenas a diferença em uma troca de casa
Ed Magnus do This is Money responde: Esta é uma pergunta interessante e vale a pena perguntar, dado o quão caro é o imposto de selo .
Você já ouviu falar que doar um imóvel, em vez de vendê-lo, pode isentar o comprador do imposto de selo - o que está correto.
Mas a sua situação é mais do que uma simples indicação. Então, será que isso funcionaria?
Para aconselhamento especializado, falamos com Arjun Kumar , fundador do serviço de contabilidade on-line Taxd, Andy Noton , sócio da empresa de contabilidade Lubbock Fine, e Mark Barrett , especialista em impostos da Property Tax Advice ltd.
Arjun Kumar responde: Embora possa não haver imposto de selo se uma propriedade for doada integralmente, tentar marcá-las como duas doações separadas provavelmente seria visto como transações vinculadas e submetidas às regras antievasão da Receita e Alfândega de Sua Majestade.
Mark Barrett acrescenta: A sugestão de doação de propriedade em ambas as direções para evitar o SDLT não funciona. Existem regras específicas para esse cenário.
Ed Magnus acrescenta: A brecha que você acha que identificou infelizmente não se aplica a você.
Arjun Kumar, fundador do serviço de contabilidade online Taxd Founder
Você não diz se alguma das propriedades tem hipoteca, mas se tiver, isso levaria a complicações adicionais.
Uma casa doada estaria sujeita ao imposto de selo se a hipoteca pendente fosse de £ 40.000 ou mais. O imposto de selo incide então sobre o valor da hipoteca, não sobre o valor do imóvel.
E nesse caso, essa hipoteca precisaria ser assumida pela pessoa que receberia o presente ou quitada.
Para ser aceito, o credor também precisa concordar com a transferência. Ele precisa verificar se a pessoa a quem o imóvel será doado é elegível para a hipoteca.
Ed Magnus responde: A outra parte complicada para você é se você é responsável pela sobretaxa de imposto de selo para segunda residência.
Em outubro, a chanceler Rachel Reeves aumentou a sobretaxa de imposto de selo sobre compras de segunda casa de 3% para 5%, além das taxas existentes.
Isso significa que alguém que queira comprar uma segunda casa terá que desembolsar ainda mais impostos iniciais para fazer isso.
Em circunstâncias normais, alguém que se muda de uma casa para outra não será responsável pelo imposto de selo, mesmo que tenha uma segunda propriedade, como uma casa de férias ou um imóvel para alugar.
O possível problema para você é que você manteve seu primeiro apartamento, que presumimos ter sido comprado como sua residência principal naquele momento.
Andy Noton responde: A questão principal neste caso é se a casa que está sendo vendida pelo leitor é sua "residência principal" ou não.
Em última análise, a sobretaxa adicional de imposto de selo não se aplica quando alguém compra uma casa nova para substituir sua residência principal, independentemente de possuir ou não uma segunda casa.
Essa distinção é crucial, pois reduziria a conta de impostos de £ 45.000 para £ 17.500.
A dificuldade é que não há uma definição legal estrita do que conta como "residência principal", mas a HMRC oferece orientação.
O fator principal geralmente é onde a pessoa passa a maior parte do tempo, mas outros fatores, como onde ela está registrada com um clínico geral, também são relevantes para a HMRC ao tomar uma decisão.
Portanto, com a ajuda de seu advogado, o leitor precisará determinar qual de suas propriedades se qualifica como sua residência principal.
Isso terá que ser declarado na declaração de imposto de selo e determinará, em última instância, o imposto de selo a ser pago.
No entanto, se a HMRC tiver motivos para acreditar que o leitor substituiu sua segunda casa em vez de sua residência principal, ela poderá iniciar uma investigação, e o leitor poderá ser responsabilizado por penalidades e pela sobretaxa do imposto de selo.
É por isso que é tão importante que o leitor seja aconselhado por um advogado imobiliário competente.
Mark Barrett, especialista em impostos da Property Tax Advice Ltd.
Mark Barrett acrescenta: Seu advogado pode não estar correto ao dizer que a taxa de segunda residência se aplica.
Como o leitor está vendendo sua casa para comprar a nova, a taxa mais alta não será aplicada se o leitor estiver vendendo sua casa atual no mesmo dia em que comprar a nova casa, o que parece ser o caso aqui.
Desde que eles tenham indicado a casa que estão vendendo como seu lar, o alívio será aplicado.
Se a nomeação não aconteceu, mas eles moraram na propriedade que estão vendendo e puderem comprovar isso, então isso ainda estará aceitável.
O teste é "intenção de permanência" e, para provar isso, você precisa mostrar que está votando naquela área, enviar declarações de imposto de renda para lá e fornecer qualquer outra evidência de que você mora e trabalha lá.
Como sempre acontece com os impostos, os mínimos detalhes são importantes, por isso é aconselhável que o leitor procure aconselhamento profissional.
Tenho certeza de que o advogado vai querer que o contador tributarista coloque por escrito as implicações tributárias, já que o advogado não é contador e não tem seguro para dar consultoria tributária, apesar de ser o escritório responsável pela declaração do imposto de selo.
Os mutuários que precisam de uma hipoteca porque seu contrato atual de taxa fixa está terminando ou porque estão comprando uma casa devem explorar suas opções o mais rápido possível.
Proprietários de imóveis para alugar também devem agir o mais rápido possível.
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E se eu precisar refinanciar minha hipoteca?
Os mutuários devem comparar taxas, falar com um corretor de hipotecas e estar preparados para agir.
Os proprietários podem fechar um novo acordo com seis a nove meses de antecedência, geralmente sem obrigação de assumi-lo.
A maioria dos contratos de hipoteca permite que taxas sejam adicionadas ao empréstimo, cobradas somente no momento da contratação. Isso significa que os mutuários podem garantir uma taxa sem pagar altas taxas de negociação.
Tenha em mente que, ao fazer isso e não liquidar a taxa ao concluir, serão pagos juros sobre o valor da taxa durante todo o prazo do empréstimo, então essa pode não ser a melhor opção para todos.
E se eu estiver comprando uma casa?
Aqueles que já concordaram com a compra da casa também devem tentar garantir as taxas o mais rápido possível para saber exatamente quanto serão seus pagamentos mensais.
Os compradores devem evitar estourar os limites e estar cientes de que os preços dos imóveis podem cair, já que taxas de hipoteca mais altas limitam a capacidade de empréstimo e o poder de compra das pessoas.
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Proprietários de imóveis para locação com hipotecas com pagamento somente de juros verão um aumento maior nos custos mensais do que proprietários de imóveis com hipotecas residenciais.
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